关于市审计局对市检察院

2020年度预算执行审计问题整改情况的公告

       根据市委审计委员会工作安排，市审计局对市检察院等10个一级预算单位及下属单位2020年度预算执行情况进行审计。经审计，市检察院2020年度预算执行主要发现4个方面6项问题，市检察院已对照问题一一查摆并完成整改，现将整改情况对外公告如下。

    一、预算编制方面存在的问题

    1.审计问题一：年初预算编制不准确。

整改情况：（1）非税收入预算编制。市检察院根据省、市涉案财物上缴管理相关办法，省级交办案件涉案财物将随案移交法院，不再纳入部门非税收入预算管理。涉及上缴非税资金的办理案件，将以9月30日为截止时间，按照年度统计办结案件的非税资金额度，纳入次年部门非税收入预算中，确保非税收入准确度。

    （2）政府采购预算编制。市检察院已完善项目建设管理办法，要求拟建项目牵头部门于每年9月30日前完成院内立项审核和资金预算审核，集中报党组审议，通过后纳入次年政府采购预算管理和建设，未通过审核和预算申报的项目将不予进行采购建设。

    二、预算支出绩效管理方面

    2.审计问题二：专项资金支出进度不高。

整改情况：一是市检察院将加强与财政部门对接，争取上级转移支付资金预估，纳入本年度部门预算管理，做好精准安排。二是加强专项资金支出规划，市检察院已经完成2020年度剩余专项资金分配预算执行，2021年内完成专项资金支出，确保支付进度，提高财政资金使用效益。

3.审计问题三：未建立预算绩效制度。

整改情况：市检察院已开展对《自贡市财政支出绩效评价管理办法》学习，并参照财政部门预算绩效管理办法和相关制度，明确单位绩效评价职能分工，建立健全单位预算绩效评价制度和办法。市检察院确定由检务督察部和机关纪委联合成立内部审计小组，对每年度财务、资产、采购等进行审计，根据市纪委、市财政通知要求不定期开展各专项检查活动，确保内部监督有效。

    三、执行财经纪律相关情况方面存在的问题

    4.审计问题四： 固定资产未入账。

5.审计问题五：资产管理信息系统数据不准确、不完整。

审计问题四、问题五整改情况：市检察院已将不动产登记入账，并核对2020年采购验收情况，将已完成采购的固定资产登记入账。现已开展对固定资产开展全面清理，严格按照《行政事业单位国有资产管理信息系统管理规程》加强资产日常管理工作，做好资产建账、核算和登记工作，建立资产基础信息数据库，定期或者不定期进行清查盘点，保证账账相符，账实相符，保证数据信息的全面性、及时性、准确性，杜绝此类问题再次发生。

四、内部控制制度执行情况方面存在的问题

6.审计问题六：往来款项长期未清理处置。

整改情况：（1）市检察院已对其他应收款中未处置往来款进行了调查核实，已整理相关证明资料送市财政局，并获批准同意，对相关账目作销账处理。

（2）根据高检院和省院清理涉案财物工作统一部署，市检察院报市财政局同意，已于7月28日将相关案件外币清理处置并上缴财政。

（3）市检察院将加强对往来款项清理，每年决算统计时，将对上年度往来款情况进行清理，对未处置往来款按规定及时进行处理核销，避免呆账、坏账发生。

四川省自贡市人民检察院

2021年12月16日